Финансово-экономическая экспертиза в делах о банкротстве – это детальное изучение финансового состояния и экономической деятельности отдельно взятого субъекта. Расследование такого типа входит в комплекс экономической экспертизы, но может применяться в отрыве от остальных методов изучения. Экспертиза чаще всего используется в судебных разбирательствах по делам о банкротстве, мошенничестве или в спорах касательно злоупотребления полномочиями в кредитных учреждениях.

Финансовую и экономическую экспертизу по делу о банкротстве может заказать судья, кредиторы или арбитражные управляющие. Во время исследования тщательному анализу подвергаются все сведения о финансовых операциях, проверяется состояние финансов на разные промежутки времени и анализируется движение денежных средств. Предметами исследования становятся следующие объекты:

• учредительные документы;
• нормативные акты,
• учетные документы и регистры;
• финансовая отчетность;
• аналитические документы.

Экспертная группа работает со всеми сведениями, которые напрямую или косвенно касаются финансовых операций и являются отображением финансовых показателей компании. Помимо общего анализа, производится изучение каждой финансовой операции и движение денежных средств. Если экспертиза заказана для выявления преступной деятельности, особое внимание уделяется фактам наличия отклонений и несоблюдение установленных финансовых рамок.

Когда требуется финансовая экспертиза

Банкротство для некоторых компаний становится единственным решением финансовых проблем, но факт отсутствия денег может быть создан искусственно. Финансово-экономическая экспертиза по делам о банкротстве требуется в тех случаях, когда возникает вероятность мошенничества. Для того чтобы оспорить факт банкротства, необходимо заказать экспертизу, которая выявит преступные намерения субъекта. Подобная процедура преследует несколько основных задач и методы изучения зависят от того, какую цель преследует заказчик экспертной оценки.

Преднамеренное или фиктивное банкротство    

Преднамеренное банкротство – это действия руководителей или ответственных лиц, которые приводят к потере крупных денежных сумм, вследствие чего компания становится неплатежеспособной. Экспертиза проводится с целью установить, были ли совершены действия в этом направлении, и эксперты тщательно изучают документооборот и финансовое состояние компании.

Финансово-экономическая экспертиза в деле о банкротстве позволяет изучить документы финансового характера, учетные журналы и проверить движение денежных средств на счетах компании. Задачей эксперта является выявление недобросовестных действий, которые могли привести к банкротству компании. Если факт преднамеренного банкротства будет установлен, то ответственное лицо привлекается к уголовной ответственности согласно уголовному кодексу РФ.

Фиктивное банкротство немного отличается от преднамеренного, так как в этом случае руководители компании располагают денежными средствами для оплаты выставленных счетов. Однако ответственные лица скрывают финансовое состояние, подготовив подложные документы. Подобные действия также попадают под действие Уголовного кодекса, и при выявлении такого факта ответственные лица несут уголовную ответственность.

Спорные сделки

Финансово-экономическая экспертиза по делу о банкротстве может быть необходима во время разбирательства дела по отмене заключенной сделки. Оспаривание сделок должника, которое рассматривается в суде, всегда требует проведения подобного анализа. Эксперты проверяют, насколько повлияли сделки на финансовое состояние должника, изучают соответствие заключенных сделок рыночным стандартам и просчитывают убыточность каждой операции. Подобный анализ часто является первой стадией для полноценного изучения финансовой деятельности компании, результаты исследования могут стать причиной привлечения руководителей к уголовной ответственности.

Выявление момента возникновения неплатежеспособности

Дело о банкротстве неразрывно связано с привлечением субсидиарной ответственности, поэтому финансовая экспертиза необходима для точного установления момента, когда объект потеряет денежные средства для оплаты выставленных счетов. Подобный анализ проводится в тех случаях, когда нужно установить финансовое состояние на момент подачи документа о банкротстве.

Финансовая и экономическая экспертиза в деле по банкротству не является обязательной процедурой, так как ее проведение может заказать как судья, так и одна из сторон. В случае, когда заказчиком выступает одна из сторон судебного разбирательства, то аргументация из подготовленного отчета может не рассматриваться в качестве доказательства. Приведенные факты могут оспариваться во время суда или противная сторона может оставить их без внимания. Однако отчет экспертов может быть использован в качестве аргумента и косвенно повлиять на решение суда.

Проведение финансового анализа нельзя назвать простым исследованием экономической деятельности, так как эксперты должны разбираться не только в налоговом законодательстве и знать особенности ведения бухгалтерского учета. Подробное изучение действий требует фундаментальных знаний системы взаимодействия между юридическими лицами и контролирующими организациями. По этой причине проведением финансово-экономической экспертизы по делу о банкротстве занимаются только узкоспециализированные компании. 

Финансово-экономическая экспертиза в делах о банкротстве от нашей компании

«Европейское Бюро Судебных Экспертов» оказывает услуги экспертной оценки во всех областях деятельности и предлагает самый широкий комплекс по проведению финансово-экономической экспертизы в делах о банкротстве. В компании работают квалифицированные специалисты, которые отлично разбираются в своей области, имеют ценный опыт проведения подобных исследований и всегда готовы взяться за новое задание. Если вас волнует результат судебного разбирательства, и вы хотите получить точные и достоверные данные, которые можно использовать в качестве доказательной базы, вам помогут только грамотные профессионалы. Обращайтесь к нам за проведением финансово-экономической экспертизы в делах о банкротстве, и вас ждет индивидуальный подход и качественная работа со всеми данными!